应收/应付核算系统
应收/应付系统主要用于核算和管理本企业与对方企业(客户、供应商等)之间的往来款项。
应收账款核算系统的任务是通过发票、其他应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款增减变动及余额清空，使会计人员和企业管理人员能及时掌握企业的资金流动状况和货款收回情况，对过期未收回的款项进行及时有效的催款和清理，从而加强对销售过程的控制和管理，加速资金周转，最大限度地减少坏账损失，提高企业的经济效益。应收账款核算系统还能够提供各种分析报表，如账龄分析表、周转分析表、欠款分析表、坏账分析表、回款情况分析表等。
应付账款核算系统的任务是通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，及时反映本企业的流动负债数额及偿还流动负债所需资金，并提醒经营者及时完整地偿还各项应付款项，保证良好的供货关系，确保企业的赊购地位，并尽可能地享受各种折扣优惠。另外应付账款核算系统也可以提供各种分析报表，如账龄分析表、周转分析表、欠款分析表、坏账分析表、回款情况分析表等。
通过应收/应付系统提供的各种分析数据，可以为企业制定政策提供依据，从而提高企业的财务管理能力。
(一)初始设置
1.往来单位档案设置
为了对不同类型的客户和供应商进行更有针对性的管理，在进行单位档案的设置之前，如单位需要将往来单位按一定的标准进行分类，先要完成对往来单位的分类设置。
应收系统的客户资料管理用来给购货的客户建立客户档案，以便于对客户进行管理。在这里最主要的设置是客户编码和客户单位名称，客户单位名称一般为客户单位的全称。此外，客户的银行账号、电话、邮政编码等客户资料也是设置的内容。一般来说，客户编码一经设置并使用则既不允许删除也不允许修改，但可以修改客户的名称，也可以在日常业务过程中随时增加新的客户。
2.收付结算设置
采用赊销方式进行销售时，为了促使客户及时支付货款，当客户能够在一定的期限内付款时，可以给客户一定的折扣。从供应商角度看，需设置付款条件;从销售商角度看，需设置收款条件;在软件中，我们将这两个称谓合并称为“付款条件”。付款条件通常表示为“5/10，2/20，n/30”，它的意思是客户在10天内偿还货款，可得到5%的折扣，只付原价的95%的货款;在20天内偿还货款，可得到2%的折扣，只要付原价的98%的货款;在30天内偿还货款，则须按照全额支付货款;在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，可能还要支付延期付款利息或违约金。收付结算设置还包括结算方式设置和开户银行设置。
3.输入应收应付期初数据
使用应收账款核算模块前，要将启用时未结算完的所有往来单位的应收/应付/预收/预付款等数据录入计算机，以便于以后使用中进行核销处理。
(二)日常业务处理
1.采购发票和销售发票的处理
单据录入是应收/应付系统的处理的起点，可以录入销售/采购业务中的各类发票，以及销售/采购业务之外的应收/应付单。根据业务模型的不同，用户可以处理的单据类型也不同。从销售系统转入的单据不允许删除，已审核的单据不能删除。
例4-40：
1月6日，采购部白方向北京万明公司订购空白光盘，数量为4000张，单价为2元，将收到的货物验收入材料库。填制采购入库单。当天收到该笔货物的专用发票一张，价税合计9360元，发票号F001。填制采购发票。
操作演示：
[4-40.htm]
